Компании-оболочки: что это и как их распознать?
Стандартно в наших реалиях - создание фирмы для определенной сделки или чтобы незаконно вывести заработные средства. Как распознать надежного контрагента, если государство проигрывает в борьбе с подобным компаниям-фикциям? Об этом рассказывает YouControl.
Компания-оболочка, согласно постановлению НБУ (от 02.04.2019) - юридическое лицо-нерезидент, не осуществляющее фактическую хозяйственную деятельность в стране регистрации или структуре собственности, которая не позволяет установить реальных конечных бенефициарных владельцев.
Или ещё проще: компания, которая работает и существует только на бумаге.
Для чего они создаются?
Такие компании-фикции необходимы недобросовестным людям для отмывания денег, сокрытия коррупционных и других преступлений, уклонения от уплаты налогов. Подобные фирмы/компании/организации существуют весьма мало: всего год, иногда меньше.
О том, является ли компания - компанией-оболочкой можно узнать, проанализировав ее профиль на критерии риска. Данные критерии определены новым законом про осуществления организациями финансового мониторинга.
Согласно этому закону, критерии риска делятся на четыре группы: по типу клиента, по географии, по типу услуги (или продукта), по каналу поставки услуги (или продукта). Каждая группа детально прописана и имеет свой ряд признаком, по которым можно проверить компанию на предмет фиктивности.
Благодаря системе YouControl также можно проверить фирмы. Компания считается компанией-оболочкой, если:
- Участник, руководитель, главный бухгалтер - один и тот же человек.
- Один и тот же человек исполняет обязанности руководителя во многих компаниях. То есть, человек не может осуществлять свои функции, но юридически указан во многих компаниях. Таким образом человек достоверно является подставным, а деятельность компаний фиктивна.
- Компания оформлена на адрес массовой регистрации. То есть, фирма зарегистрирована на одно помещение, где ещё зарегистрированы десятки фирм. Речь идёт не о больших бизнес-центрах, которые специально на это предназначены. Имеется в виду: общежитие, коммунальные квартиры, комната в жилом доме и т.д.
- Если конечный бенефициарный владелец (КБВ) зарегистрирован в офшора или стране, законодательством которой предусмотрен механизм номинальной или доверительной собственности.
- Предыдущая деятельность и профессиональный опыт компании существенно отличаются от того, что она планирует осуществлять. Встречаются компании, которые настолько универсальные, что могут одновременно предоставлять невероятное количество услуг: от продажи газет до ремонта самолетов.
- Если в компании маленькое количество сотрудников, и компания не предоставляет финансовую отчетность в специализирующиеся на этом органы.
- Финансовые операции компании являются сложными, нестандартными, необычно большими для ее деятельности или не соответствуют финансовому состоянию. Также, если эти финансовые операции не имеют особого экономического смысла или законной цели.
- Отсутствуют торгово-складские помещения или производственные мощности.
- Руководить компании является социально уязвимым слоем общества - мать в декрете, пенсионер, которому за 75, студент до 20), а руководство компании, конечные бенефициарные владельцы и название компании постоянно меняется.
- Практически вся прибыль компании состоит из участия в государственных тендерах.
- Место регистрации - временно неподконтрольная Украине территория.
- Компания для расчета использует векселя или договора бартера. А также привлекает значительные долгосрочные заимствования (кроме облигаций) от граждан или компаний, не входящих в ее структуру собственности.
- Компания ведёт подозрительную деятельность: азартные игры, лотереи; услуги инкассации; торговля недвижимостью; предметами роскоши, антиквариатом, произведениями искусства, драгоценными камнями и металлами, оружием, военными машинами; посредническими услугами по торговле иностранной валютой и др.
Перечисленное - не конец. Если вы обнаружили у фирмы один или два признака, не стоит сразу вдаваться в панику. Просто отнеситесь с осторожностью к данной компании.
